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申请/专利权人：神州数码信息系统有限公司

摘要：一种基于进销项比对的商贸企业增值税发票虚开风险评估方法，包括以下步骤：步骤1，提取待评估地区全部增值税发票数据；步骤2，计算任意两个商品编码和的相似度，形成商品编码相似度矩阵；步骤3，根据企业登记行业信息、开票信息和增值税申报数据，筛选待评估企业；步骤4，对筛选出企业的涉及到的所有商品编码，利用步骤2的相似度矩阵SIM，对商品简称、商品编码和或货物名称进行进销项比对，找出进销不匹配企业及对应商品编码，形成风险企业清单；步骤5，去除因某些商品企业在购进后，自行使用并没有对外销售的企业，形成最终风险清单。与现有技术相比，本发明虚开风险识别准确性高，并能够精确定位到存在风险的具体发票及金额大小。

主权项：1.一种基于进销项比对的商贸企业增值税发票虚开风险评估方法，其特征在于，包括以下步骤：步骤1，提取待评估地区设定时间区间内全部增值税发票数据，以SP表示全部发票的商品编码向量，SP＝sp1,sp2,…,spj,…,spβ，spj表示SP中第j个商品编码，β表示SP包括的商品编码数量，j＝1,2,…,β；步骤2，计算任意两个商品编码spa和spb的相似度simab，a,b＝1,2,…,β，以simab作为元素形成商品编码相似度矩阵步骤3，根据企业登记行业信息、开票信息和增值税申报数据，筛选待评估企业，形成待对比企业向量C＝c1,c2,…,ck,…,cδ，ck表示第k家待对比企业，δ表示待对比企业数量，k＝1,2,…,δ；步骤4，对筛选出企业的涉及到的所有商品编码，利用步骤2的相似度矩阵SIM，对商品简称、商品编码和或货物名称进行有进无销对比和有销无进对比，综合有销无进与有进无销两个结果，找出进销不匹配企业及对应商品编码，形成风险企业清单，以及存在风险的商品编码；有进无销对比包括：以SPk表示企业ck进项发票涉及的商品编码向量，SPk＝spk1,spk2,…,spkm,…,spkθ1，spkm表示SPk中第m个商品编码，θ1表示涉及商品编码的数量，以amt1km表示商品编码为spkm的全部进项发票的汇总金额，步骤4.1.1，商品简称对比，以ti1km表示商品编码spkm的商品简称，在SPk中提取所有商品简称为ti1km的商品编码，将其对应的进项发票金额汇总，以amt1′km表示；在企业ck的销项发票中，提取全部商品简称为ti1km的商品编码，其对应的销项发票金额汇总，以amt1″km表示，若amt1″km≥amt1′km，表示企业该商品编码进销相符，不再进行下面的比对，否则继续执行步骤4.1.2；步骤4.1.2，商品编码对比，根据步骤2商品相似度矩阵，如果企业销项发票存在与spkm相似度大于给定阈值的销项商品编码，提取全部这些商品编码对应的销项发票，以amt1″′km表示销项发票金额汇总，若amt1″′km≥amt1km，表示企业该商品编码进销相符，不再进行下面的比对，否则继续执行步骤4.1.3；步骤4.1.3，货物信息对比，将企业ck全部销项发票的货物名称与商品编码为spkm的进项发票进行对比，查找货物信息相一致的销项发票，货物信息相一致指，销项发票货物与spkm全部货物名称，至少一个完全相同或相互包含，若存在货物信息相一致的销项发票，并且提取销项发票对应的商品编码，以amt1″″km表示销项发票金额汇总，若amt1″′km+amt1″″km≥amt1km，表示企业该商品编码进销相符，否则表示企业ck的该商品编码存在“有进无销”风险；有销无进对比包括：以SP′k表示企业ck销项发票涉及的商品编码向量，SP′k＝sp′k1,sp′k2,…,sp′kn,…,sp′kθ2，sp′kn表示SP′k中第n个商品编码，θ2表示涉及商品编码的数量，步骤4.2.1，商品简称对比，以ti2kn表示商品编码sp′kn的商品简称，在SP′k中提取所有商品简称为ti2km的商品编码，在企业ck的进项发票中，提取全部商品简称为ti2km的商品编码，若存在进项发票，表示企业该商品编码进销相符，不再进行下面的比对，否则继续执行步骤4.2.2，步骤4.2.2，商品编码对比，根据步骤2商品相似度矩阵，如果企业进项发票存在与sp′kn相似度大于给定阈值的销项商品编码，表示企业该商品编码进销相符，不再进行下面的比对，否则继续执行步骤4.2.3，步骤4.2.3，货物信息对比，将企业ck全部进项发票的货物名称与商品编码为sp′kn的销项发票进行对比，查找货物信息相一致的进项发票，货物信息相一致指，销项发票货物与sp′kn全部货物名称，至少一个完全相同或相互包含，若存在货物信息相一致的进项发票，表示企业该商品编码进销相符，否则表示企业ck的该商品编码，存在“有销无进”风险，风险大小于取决于问题商品编码金额大小；步骤5，去除因某些商品企业在购进后，由于自行使用并没有对外销售，因此没有相应的销项发票的企业，形成最终风险清单。

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